Delito fiscal

un análisis criminológico

En el ámbito de la delincuencia económica, el delito fiscal es el tipo más característico y con mayor peso específico. La instauración de un sistema fiscal complejo, necesario para mantener el Estado del Bienestar, ha ido parejo a los cambios del sistema económico, el cual ...

El decomiso y la recuperación y gestión de activos procedentes de actividades delictivas

Esta publicación pretende ser una herramienta práctica y útil al lector para el estudio de la consecuencia accesoria del delito, el decomiso, dada su nueva redacción por las Leyes Orgánicas 1/2015 y 13/2015 y la Ley 41/2015 que modifican aspectos sustantivos y ...

Compliance penal y responsabilidad civil y societaria de los administradores

El artículo 31bis del Código Penal ha introducido un sistema de responsabilidad penal de las personas jurídicas que ha supuesto, implícitamente y de facto, el establecimiento de un DEBER NORMATIVO dirigido mediatamente a los ADMINISTRADORES SOCIALES y cuyo contenido consiste en que éstos, en el ...

Responsabilidade penal de dirigentes de empresas por omissão

Estudo sobre a responsabilidade omissiva imprópia de dirigentes de sociedades anonimas, limitadas e encarregados de cumprimento por crimes practicados por membros da empresa

“Mal é possível exagerar a importância do livro de Heloísa Estellita sobre o tema “Responsabilidade penal de dirigentes de empresa por omissão”, e isso pelo menos por três razões. O livro é importante pelo momento em que é publicado; por seu conteúdo e método; e ...

Anti-money laundering

a practical guide to reducing organizational risk

It is estimated that between 2 and 5 per cent of global GDP (over $3 trillion) is laundered by criminals around the world every year. Once thought to be a problem which only affected banks and the financial services sector, high profile cases, such as ...

Delincuencia económica

Análisis de los principales delitos económicos configurados en el Código Penal, tras las últimas modificaciones en el ámbito penal, procesal y penitenciario, ofreciendo una visión práctica desde un prisma multidisciplinar.

El fraude en la administración de las personas jurídicas

El fraude en la administración de las personas jurídicas es una obra que inicia su travesía sumergida en la búsqueda del contexto histórico y del derecho comparado, tras apostar decididamente por tales metodologías para así conocer en profundidad aquello que ha determinado la protección penal ...

Derecho penal, persona jurídica y delito de blanqueo de capitales

La presente obra está compuesta por una serie de trabajos del Prof. Dr. Dr.h.c. Miguel Bajo Fernández sobre cuestiones del Derecho penal económico y, en concreto, de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y el delito de blanqueo de capitales. Comienza con ...

Derecho penal económico y Derechos Humanos

A pesar de estar plenamente constatada la extraordinaria capacidad de vulneración de Derechos Humanos que ostentan las empresas multinacionales, son todavía muchos los interrogantes y problemas que se plantean en relación con el "Derecho penal económico transnacional" o el "Derecho penal internacional económico" como ámbitos ...

El expoliar se va a acabar

uso de detectores de metales y arqueología: sanciones administrativas y penales

El expoliar se va a acabar es una obra que combina aportaciones muy diferentes unidas por un denominador común: la reflexión sobre el uso de los detectores de metales y su relación con la conservación del patrimonio arqueológico. Expertos en comunicación, arqueólogos, juristas, miembros de ...

Corporate compliance

la prevención de riesgos penales y delitos en las organizaciones penalmente responsables

La presente monografía aborda las principales cuestiones que suscita y concita la aplicación de un programa de compliance o programa de prevención de riesgos penales y delitos en las empresas u organizaciones que pueden incidir en responsabilidad penal y para ello es fundamental una Cultura ...

Estafas por omisión

el engaño y la infracción de deberes de información

¿Es posible cometer el delito de estafa mediante una omisión infractora de un deber informativo? En este libro, el Prof. Izquierdo responde afirmativamente a esta pregunta. El recorrido argumental de esta obra se inicia con una interesante exposición sobre la discusión acerca del concepto de ...

El bien jurídico en el Derecho Penal Económico

CLAVES PRACTICAS-Compliance

La proliferación de normas, no solo en España sino a nivel internacional, así como su creciente complejidad ha puesto en riesgo a las compañías, especialmente desde la modificación del Código Penal que introdujo aspectos de Derecho Penal Económico y de la Empresa como la responsabilidad ...

La ocupación de inmuebles en el Código Penal español

La realidad social evidencia que la ocupación de bienes inmuebles, lejos de ser un fenómeno aislado y tendente a la eliminación, se ha multiplicado exponencialmente en los últimos años, ocasionando perjuicios a los titulares de los inmuebles ocupados y al resto de ciudadanos por los ...

Guía para la aplicación de UNE-ISO 37001:2017

Esta publicación describe las fases a seguir en un programa anticorrupción con objeto de lograr la máxima efectividad y, en este sentido, impulsa una política clara, visible y accesible. La Guía sobre la aplicación de UNE-ISO 37001:2017 pretende ayudar a detectar estos riesgos con ...

Los crímenes de la economía

Un análisis criminológico del pensamiento económico

Cuando se asoman al campo de la criminología, los economistas suelen estudiar la lógica racional de las infracciones. Sus análisis de la actividad delictiva presuponen que debería tratarse a los infractores como a cualquier otro decisor racional. En Los crímenes de la economía, Vincenzo Ruggiero ...

Manual práctico de Compliance

La reforma del Código Penal en el año 2010 y la Ley de Sociedades de Capital de 2015 cambiaron el alcance de la responsabilidad para administradores, consejeros y directivos en el ejercicio de sus funciones. El buen cumplimiento de las normas no puede darse por ...

Blanqueo de capitales y corrupción

interacciones para su erradicación desde el Derecho internacional y los sistemas nacionales

La obra representa un estudio multidisciplinar de la corrupción y de delitos conexos como el blanqueo de capitales y el fraude fiscal, así como de las medidas adoptadas para su prevención, con el objetivo de avanzar en soluciones que estimulen el concepto de la buena ...

Responsabilidad penal en la estructura de la empresa

imputación jurídico-penal en base a roles

ÍNDICE: Empresa y Derecho penal. La responsabilidad de la empresa misma. Legislación extranjera. Responsabilidad de los miembros de la empresa. Autoría y participación. Delitos de dominio. Delitos de infracción de un deber. Imputación individual en la estructura de la empresa. Comisión por omisión. Autor mediato ...