La aportación de prueba documental en los procedimientos tributarios

evolución jurisprudencial y cuestiones pendientes

Presentamos un nuevo título de la colección, “Cuadernos de Defensa Tributaria”: Aportación de prueba documental en los procedimientos tributarios. El presente trabajo tiene como finalidad abordar, desde una perspectiva normativa y jurisprudencial, las principales cuestiones que se plantean a la hora de aportar pruebas documentales ...

Supuestos prácticos de tributación y recaudación local

edición 2019

La presente obra, que contiene 204 Supuestos, se ha dividido en dos partes: primero se exponen los enunciados o cuestiones planteadas y, posteriormente, sus correspondientes soluciones. El contenido de los Supuestos abarca un sinfín de cuestiones referentes a la problemática de la tributación y recaudación ...

La declaración obligatoria de mecanismos de planificación fiscal agresiva en el marco de la protección de los derechos fundamentales

Un elemento fundamental para la eliminación de la planificación fiscal agresiva es la información. La Administración necesita suficiente información para conocer los riesgos fiscales relevantes y centrar su atención en ellos. El horizonte futuro es sin duda el de la cooperación entre los tres agentes ...

El delito fiscal en las personas jurídicas

Sin lugar a dudas la figura del compliance ha adquirido una especial relevancia a raíz de la reforma del CP del año 2010, que introdujo en nuestro ordenamiento la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Las personas jurídicas se convierten en penalmente responsables de los ...

160 cuestiones esenciales sobre infracciones y sanciones tributarias

normativa, comentarios, jurisprudencia y supuestos

Todo sistema tributario necesita y se apoya en un régimen sancionador para ser aplicado con eficiencia y con justicia. A menudo, el estudioso o profesional no concede la importancia suficiente a la potestad sancionadora, que puede determinar, incluso, mayores importes que la deuda tributaria. Pues ...

Procedimientos Tributarios

La presente publicación contiene, actualizada a 1 de marzo de 2019, la normativa que conforma la estructura central del sistema fiscal, esto es, la Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre), así como sus reglamentos de desarrollo: Reglamento del régimen sancionador tributario ...

Medidas cautelares tributarias en el proceso penal

el artículo 81.8 LGT

Desde un punto de vista práctico, el aseguramiento de las posibles responsabilidades pecuniarias dimanantes de la comisión de cualquier delito exige un notable esfuerzo por parte de todos los operadores jurídicos que intervienen en el proceso penal, del mismo modo que estas medidas cautelares reales ...

Tributación, fraude y blanqueo de capitales

Entre la prevención y la represión

La expansión del fenómeno de represión y prevención del blanqueo de capitales, evidenciada tanto por la tipificación delictiva como por la actuación administrativa, origina notables interferencias con el ámbito tributario. Por ello, se hace necesario un estudio detallado de tales implicaciones, pues, las más de ...

Glosario de términos de fiscalización y de enjuiciamiento contable

El libro que el lector tiene en sus manos es una obra colectiva, que ha sido elaborada por la Subsección de control constitucional del gasto público de la Sección de Derecho Constitucional de la Real Academia de Jurisprudencia y Legislación de España. Sus trece autores ...

Los administradores sociales y su responsabilidad

interacción de los aspectos fiscales, mercantiles y penales

En él se expone la normativa que desde el punto de vista tributario, mercantil y penal ha de tenerse en consideración en relación con la exigencia de responsabilidad a los administradores sociales, identificando determinados aspectos que, contenidos en cada uno de esos ordenamientos, resultan concomitantes ...

Sistema penal tributario

principios político-criminales y límites de la Tipicidad en el delito fiscal del art. 305 CP

Supuestos prácticos sobre procedimiento tributario

Agentes de la Hacienda Pública (años 2011 a 2017)

Esta obra, como su propio nombre indica, contiene supuestos prácticos de aplicación de los procedimientos tributarios, con una gran variedad casuística sobre la aplicación de la Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria) y de sus reglamentos de desarrollo, teniendo ...

Reglamento general de las actuaciones y procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos

MEMENTO PRACTICO-Inspección de Hacienda 2019/2020

Un análisis práctico y clarificador de todas las cuestiones sobre la Inspección de Hacienda. Estudio exhaustivo de las actuaciones y procedimiento inspector, del régimen sancionador y de la revisión de los actos dictados por la Inspección. Aborda tanto el régimen de infracciones y sanciones como ...

PRACTICUM Procedimientos Tributarios 2019

Esta obra ofrece una visión general de los Procedimientos Tributarios, centrándose en sus aspectos prácticos. Para ello la obra se ha distribuido en ocho partes que analizan los principales aspectos y procedimientos que recoge la Ley General Tributaria. Así, la obra, en su estructura, además ...

FORMULARIOS PRÁCTICOS-Fiscal 2019

Los Formularios Prácticos Fiscal 2019 te ofrecen al instante todos los documentos necesarios para tramitar con rapidez y la máxima seguridad tus expedientes tributarios. Lejos de presentarte un simple modelo, te ofrecen también en cada documento toda la información necesaria para escoger la mejor opción ...

El recurso de casación en materia tributaria

Esta obra realiza un exhaustivo estudio del recurso de casación contencioso-administrativo tras la reforma operada por LO 7/2015, de 21 de julio, y de sus implicaciones en el ámbito tributario. Tras la modificación experimentada por el citado medio impugnatorio, se deja atrás el sistema ...

Prevención de blanqueo de capitales para asesores fiscales, contables y auditores de cuentas

La presente obra está pretende ser una referencia para los asesores fiscales, contables y auditores de cuentas con objeto de que alcancen una comprensión del marco normativo sobre esta materia habida cuenta de su condición de sujetos obligados por el artículo 2 de la Ley ...

Responsabilidad tributaria

criterios administrativos y jurisprudenciales recientes y cuestiones pendientes de casación

El objetivo último de este trabajo es exponer los recientes criterios que desde la Administración Tributaria - Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) - y desde los Tribunales de Justicia han sido emitidos en relación con aspectos concretos que afectan a la aplicación de la normativa vigente en el ...

Opciones tributarias y derechos de defensa

cuestiones prácticas (Problemas de interpretación y aplicación del artículo 119.3 LGT)

La invocación por parte de la Administración tributaria del artíulo119.3 de la LGT es, en la última década, constante en numerosos acuerdos y resoluciones. La problemática de interpretación y aplicación de este precepto va más allá de la opción por las modalidades de tributación ...