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La sostenibilidad y el nuevo marco institucional y regulatorio de las finanzas sostenibles

La sostenibilidad y el nuevo marco institucional y regulatorio de las finanzas sostenibles

  • ISBN: 9788413900575
  • Editorial: Editorial Aranzadi
  • Lugar de la edición: Pamplona. España
  • Colección: Grandes Tratados
  • Encuadernación: Cartoné
  • Medidas: 24 cm
  • Nº Pág.: 1147
  • Idiomas: Español

Papel: Cartoné
125,27 €
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Resumen

La presente obra colectiva tiene por objeto analizar el marco institucional y regulatorio que permitirá en los próximos años, con el horizonte de 2030, la plena implantación del nuevo paradigma de las finanzas sostenibles. En especial, se presta atención al nuevo marco normativo de la Unión Europea, y a su impacto en el sector financiero, tanto por parte de la oferta de servicios como por la de la demanda.

-Las Administraciones Públicas y la protección medioambiental.
-El cambio climático y los mercados energéticos.
-Las entidades financieras y la sostenibilidad.
-La visión de los grupos de interés ante las finanzas sostenibles.
-Sistemas para evaluar interna y externamente la actuación de las entidades financieras en el ámbito de las finanzas sostenibles.
-Las finanzas sostenibles y la reputación corporativa.
-Los productos financieros sostenibles.

A INTRODUCCIÓN
1 EL NUEVO PARADIGMA DE LAS FINANZAS SOSTENIBLES: CONSIDERACIONES GENERALES
1. Introducción
2. La actividad económica y el medioambiente: el sistema financiero como soporte de la economía real
3. El marco de actuación contra el cambio climático y el deterioro ambiental
4. La contribución del sector financiero a la lucha contra el cambio climático
5. Conclusiones
6. Referencias bibliográficas

B MARCO DE REFERENCIA GENERAL
2 EL MARCO DE REFERENCIA INTERNACIONAL Y SU RELACIÓN CON EL PROYECTO DE LEY DE CAMBIO CLIMÁTICO
1. Introducción
2. El Acuerdo de París
3. La Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible
4. Ley de Cambio Climático y Transición Energética
5. Bibliografía

3 FINANZAS SOSTENIBLES Y PACTO VERDE EUROPEO
1. Objetivos, tesis y premisas
2. Conformación del nuevo marco institucional de las finanzas: Del New Deal a los Tratados de la Unión Europea
3. Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles de la Comisión Europea
4. La propuesta de “ley climática europea”
5. Plan de Inversiones para el Pacto Verde Europeo
6. Conclusiones

4 GÉNESIS DE UNA EMERGENCIA CLIMÁTICA. AMENAZAS SISTÉMICAS: DEL EFECTO MARIPOSA A LA APARICIÓN DEL CISNE VERDE
1. Cambio climático, amenaza de catástrofe planetaria
2. La estabilidad climática como precondición a la estabilidad financiera
3. Disección del ecosistema sistémico: mariposas, cisnes y virus con impacto global
4. Bancos centrales, coordinación por la estabilidad financiera
5. Reflexión final: con el futuro más presente
6. Bibliografía

C FINANCIACIÓN VERDE. SECTOR AGRARIO
5 LOS BONOS VERDES EN UN ESCENARIO DE CRISIS: SOSTENIBILIDAD VERSUS ESTABILIDAD FINANCIERA
1. Introducción
2. Características de los bonos verdes
3. Evolución reciente de las emisiones verdes
4. Regulación bancaria y emisiones de instrumentos de capital y deuda
5. Características de los bonos verdes bancarios
6. Bonos verdes y resolución bancaria
7. Conclusiones
8. Bibliografía

6 BONOS VERDES. BONOS SOCIALES. TITULIZACIÓN SOSTENIBLE
1. Bonos verdes
2. Bonos sociales
3. Titulización “sostenible”
4. Bibliografía

7 EL SECTOR AGRARIO Y LAS FINANZAS SOSTENIBLES

D FISCALIDAD
8 LA FISCALIDAD VERDE, INSTRUMENTO CLAVE PARA LA SOSTENIBILIDAD
1. Objetivo del capítulo
2. Los distintos instrumentos legales para afrontar los impactos medioambientales
3. El diseño de los impuestos medioambientales: opciones de política legislativa
4. La fiscalidad medioambiental en España
5. La fiscalidad medioambiental en la Unión Europea

9 REINICIANDO EUROPA: SOSTENIBILIDAD Y LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL. EL ESCENARIO EUROPEO POST COVID-19
1. Consideraciones preliminares. Europa en la hora decisiva
2. Avances en Sostenibilidad: El Tsunami verde
3. Cambio de paradigma en la lucha contra el fraude fiscal
4. Consideraciones finales
5. Referencias bibliográficas

E LA SOSTENIBILIDAD Y LOS GRUPOS DE GRUPOS DE INTERÉS
10 PROTECCIÓN AMBIENTAL DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA: HACIA UN MODELO SOSTENIBLE
1. Introducción
2. Influencia socioeconómica de la protección ambiental
3. Implementación del modelo: la Directiva 2003/96/CE
4. Propuesta de implementación del modelo para hacer sostenible la consecución de los objetivos de la Directiva 2003/96/CE
5. Conclusiones
6. Bibliografía

11 SOSTENIBILIDAD Y RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA (RSC)
1. Introducción
2. La sostenibilidad y su incidencia en las organizaciones
3. Responsabilidad Social Corporativa (RSC)
4. Relación entre la Sostenibilidad Corporativa y la Responsabilidad Social Corporativa (RSC)
5. Conclusiones
6. Bibliografía

12 EL REPORTE EN MATERIA DE SOSTENIBILIDAD Y SU UTILIDAD PARA LOS GRUPOS DE INTERÉS
1. Introducción
2. El auge de la información no financiera
3. Un hecho histórico en la transición hacia la sostenibilidad empresarial: la Directiva 2014/95/UE de información no financiera e información sobre diversidad
4. Reporting no financiero e impacto de la actividad organizacional en el clima
5. La evolución en el ámbito financiero de la RSC a las finanzas sostenibles
6. Comentarios finales
7. Referencias

13 SISTEMAS PARA EVALUAR INTERNA Y EXTERNAMENTE LA ACTUACIÓN EMPRESARIAL EN EL ÁMBITO DE LA SOSTENIBILIDAD
1. Introducción
2. Evaluación interna y externa
3. “Ratings” ASG
4. Especialidades respecto a las entidades financieras
5. Referencias

14 LA VISIÓN DE LOS GRANDES INVERSORES ANTE LA SOSTENIBILIDAD
1. Introducción
2. El papel de los organismos públicos y reguladores
3. La opinión de los gestores de fondos
4. La opinión de las compañías
5. Los evaluadores externos
6. El impacto del ESG en la valoración de empresas
7. El ESG en el plano formativo
8. Conclusión

F SOCIEDAD, TEJIDO Y REPUTACIÓN EMPRESARIALES
15 UNA APROXIMACIÓN A LOS ASPECTOS SOCIALES DE LAS FINANZAS SOSTENIBLES
1. Introducción a los aspectos sociales de la sostenibilidad

16 LA SOSTENIBILIDAD Y LAS EMPRESAS

17 LA SOSTENIBILIDAD Y LA REPUTACIÓN CORPORATIVA DE LAS EMPRESAS
1. La sostenibilidad en las empresas
2. La reputación empresarial
3. La sostenibilidad como palanca de la reputación
4. Conclusiones

G LA INVERSIÓN EN EMPRESAS Y CIUDADES SOSTENIBLES. FUSIONES Y ADQUISICIONES
18 EL CAMBIO CLIMÁTICO Y LOS MERCADOS ENERGÉTICOS
1. El impacto del cambio climático en la economía real y financiera
2. Desafíos para la descarbonización de la economía y el rol de las finanzas sostenibles
3. Conclusiones
4. Bibliografía por orden de aparición

19 CIUDADES SOSTENIBLES, RESILIENTES E INTELIGENTES
1. Introducción
2. Una breve mención a la historia y al futuro de Siemens
3. ¿Cómo crear ciudades sostenibles, resilientes e inteligentes?: conceptos diferentes pero interconectados
4. Los alcaldes como “drivers” del cambio. Nueva Agenda Urbana. Referencia, como ejemplo, al estudio sobre Madrid
5. Conclusión

20 LAS OPERACIONES DE FUSIONES Y ADQUISICIONES TAMBIÉN DEBERÁN APOSTAR POR LA SOSTENIBILIDAD
1. Introducción
2. Una reflexión sobre la globalización, la COVID-19 y la dinámica de las fusiones y adquisiciones
3. La sostenibilidad en los procesos de M&A bajo la interpretación académica
4. La relevancia de considerar aspectos éticos, sociales o medioambientales en los procesos de M&A
5. Desafíos y tendencias a futuro: del valor para el accionista a la inversión con propósito
6. Conclusiones
7. Bibliografía

H LA SOSTENIBILIDAD VISTA DESDE EL ANÁLISIS JURÍDICO-CULTURAL Y EL ÁMBITO DEL DERECHO PENAL
21 INDUSTRIAS CULTURALES Y DESARROLLO SOSTENIBLE. UNA VISIÓN JURÍDICA
1. Introducción
2. Contaminación acústica
3. Contaminación atmosférica
4. Contaminación hídrica
5. Contaminación visual
6. Conclusiones

22 LA SOSTENIBILIDAD DESDE LA PERSPECTIVA DEL DERECHO PENAL
1. Sostenibilidad y Derecho Penal: concurrencia de fines con instrumentos diversos
2. La doble función del Derecho Penal ante el objetivo de la sostenibilidad
3. Instrumentos penales para lograr la sostenibilidad en relación con los recursos naturales y el medio ambiente
4. Instrumentos penales para lograr la sostenibilidad en relación con la flora y la fauna
5. Instrumentos penales para lograr la sostenibilidad en relación con el urbanismo
6. Instrumentos penales para lograr la sostenibilidad en relación con los derechos de los trabajadores
7. Instrumentos penales para lograr la sostenibilidad en relación con la libre competencia en los mercados
8. Los retos pendientes

I FINANZAS SOSTENIBLES: LA SUPERVISIÓN DE LOS SECTORES BANCARIO, DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Y DE FONDOS DE INVERSIÓN, Y DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES
23 LOS PRODUCTOS FINANCIEROS SOSTENIBLES DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LOS SUPERVISORES Y LOS REGULADORES: SECTOR BANCARIO
1. Introducción
2. El camino hacia las finanzas sostenibles
3. Un balance sostenible
4. Integración del cambio climático en el mapa de riesgos financieros
5. Bancos centrales y supervisores
6. Reflexiones finales
7. Bibliografía

24 LA SOSTENIBILIDAD DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA SUPERVISIÓN DEL MERCADO DE VALORES: INSTRUMENTOS FINANCIEROS Y FONDOS DE INVERSIÓN
1. Estructura supervisora desde el punto de vista de la sostenibilidad
2. Ámbito internacional: la relevancia de IOSCO
3. Supervisión a nivel europeo
4. Supervisión nacional: CNMV
5. Conclusión
6. Fuentes

25 LA SOSTENIBILIDAD DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LOS SUPERVISORES Y LOS REGULADORES: EL SECTOR ASEGURADOR
1. Preámbulo: La sostenibilidad como propuesta del siglo XXI… o no
2. Introducción
3. Sostenibilidad y Regulación para el Sector asegurador
4. Sostenibilidad y supervisión para el Sector asegurador
5. Epílogo: Sostenibilidad y la respuesta de las entidades

J INSTRUMENTOS PARA LA EFECTIVIDAD DE LAS FINANZAS SOSTENIBLES
26 SISTEMAS DE CLASIFICACIÓN (TAXONOMÍAS) RELACIONADOS CON LAS FINANZAS SOSTENIBLES
1. Antecedentes
2. Taxonomía según la Climate Bonds Initiative
3. Iniciativa de la Unión Europea
4. Bibliografía
5. Figuras, esquemas, ilustraciones, imágenes y gráficos
6. Tablas y cuadros

27 NUEVA NORMATIVA DE DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN RELATIVA A LA SOSTENIBILIDAD EN EL SECTOR DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS
1. Introducción
2. Definiciones, ámbito de aplicación y entrada en vigor de la normativa de divulgación
3. Principales requerimientos de divulgación a nivel entidad
4. Principales requerimientos a nivel producto
5. Requerimientos de los productos considerados “sostenibles”
6. Cuestiones pendientes de desarrollo y próximos pasos

28 LA GESTIÓN DE LOS RIESGOS CLIMÁTICOS Y LA BANCA SOSTENIBLE: EXPERIENCIA EN EL DISEÑO DE TEST DE ESTRÉS Y ESCENARIOS CLIMÁTICOS
1. Introducción
2. Clima y banca europea sostenible: visión de compromiso
3. El reto climático bajo una perspectiva de la gestión de riesgos
4. La experiencia internacional en la definición de test de estrés y análisis de escenarios para la gestión de riesgos climáticos
5. Conclusiones
6. Bibliografía

K LA APLICACIÓN DEL NUEVO PARADIGMA DE LAS FINANZAS SOSTENIBLES POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS
29 LA CONCESIÓN Y EL SEGUIMIENTO DE LOS PRÉSTAMOS SOSTENIBLES
1. Introducción
2. Un enfoque integral para la concesión de préstamos
3. La cultura de riesgos en la concesión y el seguimiento de préstamos sostenibles
4. La financiación sostenible y los factores ASG
5. Información no financiera
6. Reflexiones finales
7. Bibliografía

30 NORMATIVA SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS (MIFID 2) FONDOS DE INVERSIÓN SOCIALMENTE RESPONSABLES
1. La Directiva MIFID 2
2. Fondos de Inversión Socialmente Responsables (ISR)
3. Conclusiones

31 FINANZAS SOSTENIBLES DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL INVERSOR. APLICACIÓN EN LA GESTIÓN DE INVERSIONES
1. Las finanzas sostenibles como filosofía de inversión socialmente responsable
2. Los pilares de la inversión sostenible
3. Estrategias de inversión socialmente responsable
4. Integración de los indicadores ASG en los procesos de inversión

32 EL SEGURO Y SU APUESTA POR LA SOSTENIBILIDAD
2. El Seguro Español en cifras
3. Aspectos generales sobre la sostenibilidad y el seguro
4. Visión de las compañías
5. Principios de la sostenibilidad en Seguros
6. Inversiones sostenibles en seguros y planes de pensiones
7. Insurtech y economía sostenible
8. Educación financiera, sostenibilidad y seguros
9. COVID 19, Seguro y sostenibilidad
10. La sostenibilidad y el mediador de seguros
11. Retos del sector asegurador en materia ASG

33 EL IMPACTO DE LAS FINANZAS SOSTENIBLES EN LA GESTIÓN Y EN LA SOLVENCIA DE LAS ENTIDADES BANCARIAS: UN ENFOQUE PRÁCTICO
1. Introducción: el sector bancario, un sector intervenido
2. Finanzas sostenibles: un concepto multifacético
3. ¿Cómo integrar las finanzas medioambientales en un banco?
4. Primera etapa de la integración: Inclusión del riesgo medioambiental en el Marco de Apetito al Riesgo
5. Segunda etapa de la integración: Inclusión del riesgo medioambiental en las políticas de admisión de riesgo de crédito
6. Tercera etapa: Inclusión del riesgo medioambiental en el plan de negocio y su impacto en los requerimientos de capital
7. Cuarta etapa de la integración: Inclusión del riesgo medioambiental en la gobernanza de las entidades
8. Quinta etapa de la integración: Realización de ejercicios de estrés con hipótesis medioambientales
9. Sexta etapa de la integración: Política de remuneraciones con objetivos medioambientales
10. Séptima etapa de la integración: Formalización de una política medioambiental
11. Conclusiones

Resumen

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