Gestión de riesgos legales y compliance corporativo
- ISBN: 9788413973418
- Editorial: Editorial Tirant lo Blanch
- Fecha de la edición: 2021
- Lugar de la edición: Valencia. España
- Colección: Corrupción, crimen organizado y delincuencia económica
- Encuadernación: Rústica
- Medidas: 22 cm
- Nº Pág.: 203
- Idiomas: Español
La gestión del riesgo legal en las corporaciones y empresas adquiere una importancia creciente a partir de la consideración de éstas como entidades legalmente responsables en buena parte de los países de nuestro entorno. La aplicación de técnicas y herramientas idóneas para la gestión de riesgos permite que desde la administración y dirección de empresas el objetivo de asegurar estándares adecuados de compliance pueda lograrse de una manera más solvente y eficaz. Las consecuencias económicas y reputacionales asociadas a los incumplimientos legales (y al resto de irregularidades y situaciones no deseadas) que se presentan en el funcionamiento habitual de las personas colectivas no solo pueden y deben ser prevenidas sino que, además, se pueden y se deben gestionar internamente. Sobre la base de esta premisa esta obra se aparta de la literatura tradicional sobre compliance penal para ofrecer un enfoque que combina los aspectos formales del pensamiento económico-empresarial con la doctrina jurídica en sentido amplio. Este enfoque interdisciplinar resulta atractivo para los profesionales y expertos del mundo del Derecho, pero también para los responsables de diseñar y aplicar las políticas empresariales y las estrategias corporativas en un contexto como el actual, cada vez más exigente y complejo. Por todo ello esta obra aspira a servir de referente en la nueva forma de concebir el compliance corporativo desde una perspectiva práctica y realista.
Complianza, gestión de riesgos legales y estrategia empresarial: a manera de prólogo 13
José Ignacio Sánchez-Macías
Capítulo I
COMPLIANCE Y ECONOMÍA EN LA SOCIEDAD DEL S. XXI
I. INTRODUCCIÓN 21
II. COMPLIANCE Y BIENESTAR SOCIAL. RACIONALIDAD LIMITADA Y TOMA DE DECISIONES 27
III. RIESGO LEGAL E INCENTIVOS HACIA EL CUMPLIMIENTO. UNA MIRADA HACIA EL DERECHO COMUNITARIO DESDE LA PERSPECTIVA MEDIOAMBIENTAL 32
IV. GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Y ESTRUCTURA ORGANIZATIVA 41
1. El chief compliance officer y el riesgo en la gestión de información sensible 41
2. Whistleblowing e incentivos hacia la denuncia de irregularidades 44
2.1. La decisión del whistleblower y su confianza en la organización 48
2.2. El papel de las TICs en la reducción de los costes de información 51
V. CONCLUSIONES 53
Capítulo 2
COMPLIANCE Y RIESGO LEGAL
I. INTRODUCCIÓN 55
1. El riesgo en la actividad legislativa 57
2. El riesgo en la comprensión de las normas 58
3. El riesgo en el cumplimiento 60
II. HACIA UN CONCEPTO DE RIESGO LEGAL 62
1. Concepto y clases de riesgos. Especial referencia al riesgo operativo en la organización 64
2. Evolución del riesgo legal como concepto doctrinal 71
III. LA CULTURA DE CUMPLIMIENTO COMO ELEMENTO MITIGADOR DEL RIESGO LEGAL 77
IV. LAS EVALUACIONES DE IMPACTO: ¿UN MECANISMO VÁLIDO PARA LA PREVENCIÓN DEL RIESGO LEGAL? 83
V. CONCLUSIONES 86
Capítulo 3
RIESGOS LEGALES, ÉTICA Y COMPLIANCE
I. INTRODUCCIÓN 89
II. EL COMPLIANCE TRIBUTARIO COMO IMPULSO PARA LA ADECUADA GESTIÓN DEL RIESGO LEGAL CORPORATIVO 92
III. RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA, ÉTICA EMPRESARIAL Y BUENAS PRÁCTICAS EN EL CONTEXTO DE LAS SOCIEDADES DEL RIESGO 98
IV. LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE Y SUS IMPLICACIONES ÉTICAS 103
1. La selección del compliance officer 104
2. El diseño de la función de compliance 108
3. Los programas de ética y compliance: ¿un indicador fiable del compromiso de la organización? 114
V. CONCLUSIONES 118
Capítulo 4
LA GESTIÓN SISTEMÁTICA DEL RIESGO LEGAL. ORGANIZACIONES INTELIGENTES Y CIUDADANÍA CORPORATIVA
I. INTRODUCCIÓN 121
II. LOS SISTEMAS DE GESTIÓN: ¿UNA RESPUESTA CORPORATIVA EFICAZ? 124
III. LA ORGANIZACIÓN INTELIGENTE: VULNERABILIDAD, INCERTIDUMBRE Y COSTES 128
1. La orientación al pre-control normativo 130
2. La capacitación de la organización 133
3. El aprovechamiento de sinergias organizativas 137
IV. RECONOCIMIENTO Y RECOMPENSA JUDICIAL: LA CIUDADANÍA CORPORATIVA 140
V. CONCLUSIONES 146
Capítulo 5
LA EVALUACIÓN Y APRECIACIÓN DEL RIESGO LEGAL CORPORATIVO. PROCEDIMIENTO Y TÉCNICAS
I. INTRODUCCIÓN 149
II. UN PROCEDIMIENTO INTEGRAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO LEGAL EN DOS FASES 150
1. El apetito de riesgo y las decisiones sobre aceptación, mitigación y transferencia 151
2. La fase de conocimiento: identificación, evaluación y reporte del riesgo legal 154
2.1. Identificación 154
2.2. De los mapas de riesgo a los riesgos del mapa 155
2.3. Medición y evaluación del riesgo legal: el problema de los indicadores 161
2.4. La validez del scorecarding como técnica de evaluación 165
2.5. La evaluación del riesgo legal como riesgo operativo ¿una alternativa válida? 167
2.6. El riesgo inherente y los controles internos 169
2.7. El riesgo residual 171
2.8. El reporte del riesgo 171
2.9. La fase de tratamiento. El ciclo de las 3M 172
2.9.1. Monitoreo 172
2.9.2. Mitigación 173
2.9.3. Mejora continua 174
III. PRINCIPALES TÉCNICAS PARA LA APRECIACIÓN DE LOS RIESGOS LEGALES CORPORATIVOS 174
1. El análisis HAZOP 176
2. La técnica SWIFT 177
3. Business Impact Analysis (BIA) o Evaluación de Impacto en el Negocio 178
4. Root Cause Analysis (RCA) o Análisis de Causa Raíz 179
IV. OTRAS TÉCNICAS PARA LA APRECIACIÓN DE LOS RIESGOS LEGALES 181
1. Failure Modes and Effects Analysis (FMEA) o Análisis Modal de Fallos y Efectos y Failure Mode, Effects, and Criticality Analysis (FMECA) o Análisis Modal de Fallos, Efectos y Criticidad 181
2. Layer of Protection Analysis (LOPA) o Análisis de Capas de Protección 183
3. Human Reliability Analysis (HRA) o Análisis de la Fiabilidad Humana 184
V. CONCLUSIONES 185
Bibliografía 187
