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TODO-Fiscal 2021

TODO-Fiscal 2021

  • ISBN: 9788499547145
  • Editorial: Editorial CISS
  • Lugar de la edición: Madrid. España
  • Colección: Todo
  • Encuadernación: Rústica
  • Medidas: 24 cm
  • Nº Pág.: 3355
  • Idiomas: Español

Papel: Rústica
318,24 € 302,33 €
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Resumen

Sigue siendo imprescindible disponer de herramientas que garanticen la interpretación de los temas fiscales.

Las diferentes medidas publicadas en el último cuatrimestre de 2020, unido a la publicación de todas las normas autonómicas hace que Todo Fiscal siga estando en la brecha como contenido de referencia en materia fiscal:
• Reformas paulatinas que le obliga a estar muy pendiente de todos los cambios.
• ¿Tienes tiempo para ello? ¿Quieres que CISS te mantenga informado? ¿Dispones de una obra a la altura de los cambios acontecidos y los que vienen?
• Los grandes expertos de CISS interpretarán cualquier aspecto que sea de su interés.
• Esté preparado para asumir, comprender, aplicar y responder ante sus clientes, correctamente, sobre cualquier cambio o novedad aplicable en el ejercicio correspondiente.

Todo Fiscal realiza una completa radiografía del sistema tributario español presentando una doble utilidad: - Como obra de consulta y asesoramiento frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. - Como obra recopiladora de todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
El hecho imponible. Exenciones
El contribuyente. Atribución e individualización de rentas
Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas
Determinación de la renta sometida a gravamen
Rendimientos del trabajo
Rendimientos del capital inmobiliario
Rendimientos de capital mobiliario
Rendimientos de actividades económicas
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas
Mínimo personal y familiar
Reglas especiales de valoración
Regímenes de determinación de la base imponible
Base liquidable
La cuota íntegra estatal
La cuota líquida estatal. Deducciones estatales
El gravamen autonómico
La cuota diferencial
La tributación familiar
Los regímenes especiales
Los pagos a cuenta
Gestión del Impuesto
Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
Impuesto sobre el Patrimonio

Concepto, naturaleza y contenido
La obligación tributaria material
Las obligaciones tributarias formales
Especialidades autonómicas
Impuesto sobre Sociedades

Aspectos generales, hecho imponible y contribuyente
La base imponible
Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
Amortizaciones
Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones
Gastos deducibles y no deducibles
Reglas de valoración
Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración
Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible
Compensación de bases imponibles negativas
Período impositivo y devengo
La deuda tributaria
Deducciones para evitar la doble imposición
Bonificaciones en la cuota
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
Gestión del Impuesto sobre Sociedades
Retenciones y pagos a cuenta
La tributación de las fórmulas de colaboración empresarial
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional
Instituciones de inversión colectiva
Régimen de consolidación fiscal
Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
Régimen fiscal de la minería
Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos
Transparencia fiscal internacional
Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
Régimen especial de arrendamiento financiero
Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo
Régimen especial de las sociedades cooperativas
Régimen especial de las Sociedades Laborales
Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación
Régimen de las Entidades Navieras en función del tonelaje
Régimen especial de Canarias
Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario
Tributación de no residentes

Naturaleza del impuesto y ámbito territorial
Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición
El contribuyente del IRNR: la residencia fiscal
Régimen general de imposición
Regímenes especiales
Tributación de las rentas con establecimiento permanente
Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición
El Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles
El Gravamen Especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
Gestión del IRNR
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Tributación de las adquisiciones mortis causa
Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos
Tributación de los seguros sobre la vida
La gestión del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Especialidades autonómicas
Impuesto sobre el Valor Añadido

Naturaleza y ámbito de aplicación
El hecho imponible en el IVA
Las exenciones en el IVA
Lugar de realización del hecho imponible
El devengo del IVA
La base imponible en el IVA
El sujeto pasivo y la repercusión en el IVA
Los tipos impositivos en el IVA
Deducciones y devoluciones en el IVA
Los regímenes especiales
Obligaciones formales de los sujetos pasivos
Gestión del IVA
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Normas generales y comunes
Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas
Tributación de las operaciones societarias
Fiscalidad de los actos jurídicos documentados
Obligaciones formales y Gestión
Especialidades autonómicas
Impuestos Especiales

Cuestiones generales sobre los Impuestos Especiales
Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes
Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas
El Impuesto sobre Hidrocarburos
El Impuesto sobre las Labores del Tabaco
El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
El Impuesto sobre el Carbón
El Impuesto sobre la Electricidad
Regímenes tributarios especiales por razón del territorio

El sistema de financiación de las CCAA
País Vasco
Navarra
Las Islas Canarias
Ceuta y Melilla
Impuesto sobre Actividades Económicas

La fiscalidad empresarial. El IAE
Instrucción y tarifas del IAE
Gestión del IAE
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales

Impuesto sobre bienes inmuebles
Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
Contribuciones Especiales
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
Tasas y Precios Públicos
Otros impuestos y recursos tributarios

Impuesto sobre las Primas de Seguros
Impuesto sobre los depósitos en las entidades de crédito
Impuesto sobre determinados servicios digitales
Impuesto sobre transacciones financieras
Impuestos energéticos
Las tasas
Los precios públicos
Procedimientos tributarios

Los procedimientos tributarios
Procedimientos de gestión tributaria
Procedimientos de inspección
La recaudación tributaria
La revisión de los actos tributarios en vía administrativa
Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT

Las infracciones y sanciones tributarias
Delitos contra la Hacienda Pública
Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción

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